Tax Compliance

Rechtliche Anforderungen, Haftung, Typologien und Verdachtsmomente für Steuervermeidungen

• Rechtliche/Aufsichtsrechtliche Anforderungen an eine angemessene Tax Compliance
• Pflichten aufgrund extraterritorialer Wirkungen u.a. FATCA
• Haftung bei fehlender und/oder nicht sachgerechter Implementierung eines Tax Compliance Management Systems (TCMS)
• Typologien und typische Verdachtsmomente für Steuervermeidungen
• Kriterien eines angemessenen TCMS
• Ausblick: sog. Steueroasen-Abwehrgesetz - StAbwG

Mit der Neufassung des 261 StGB sind Steuerstraftaten vollumfänglich in den Geldwäschevortatenkatalog einbezogen worden, was eine signifikante Ausweitung darstellt. Im Rahmen des dieses Seminars werden anhand von Typologien, Trends und Praxisbeispielen Verdachtsmomente für Steuervermeidungen beschrieben. Sie erhalten praktische Handlungsempfehlungen wie Steuervermeidung und damit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung erkannt werden kann.