Prüfung Datenqualität & Analyse großer Datenmengen (BIG DATA)

BaFin-Prinzipienpapier zu Big Data & Künstlicher Intelligenz (KI) – Möglichkeiten der Analyse und Nutzbarmachung großer Datenmengen für Revision und Fachbereiche

• Anforderungen der Aufsicht an die Datenqualität und die BIG-DATA-Analyse
• Häufig identifizierte Schwachstellen und notwendige Maßnahmen in den Instituten
• Analyse großer Datenmengen mit Hilfe von Data Analytics und Business Intelligence (BI) zur besseren Identifizierung von Einzel- und Gesamtrisiken
• "Vorhersage" künftiger Risiken und Risikoentwicklungen
• Planung und Durchführung einer Revisionsprüfung mit Schwerpunkt "Datenqualität"
• Verankerung der Datenprüfungen in der Prüfungslandkarte und Nutzung der BIG-DATA-Analyse für Revisionsprüfungen

Das Prüffeld Datenqualität und die Analyse großer Datenmengen (BIG DATA) sind durch die MaRisk, BAIT, EBA-ICT-Leitlinien und das neue BaFin-Prinzipienpapier zu Big Data und künstlicher Intelligenz (KI) erklärter Schwerpunkt bei Aufsichts-, Abschlussund Sonderprüfungen.

Das Thema Datenqualität ist allerding nur schwer greifbar und äußerst schnittstellenbehaftet. Eine zunehmende Zahl an wesentlichen (F3) und schwerwiegenden (F4) Feststellungen sind bei den (Sonder-)Prüfungen der Aufsicht zu erkennen.

Die Revision ist daher gefordert, das wesentliche "Daten-Risiko" in allen Prüffeldern stets mit zu prüfen und zu beurteilen(!) oder als eigenes Prüffeld in die Prüfungsplanung aufzunehmen.

Fehleinschätzungen zur Risikosituation der Bank werden zunehmend bankaufsichtlich sanktioniert (Bußgelder bzw. Kapitalaufschläge). Feststellungen ggü. der Internen Revision sind dann naheliegend.

Insbesondere große Datenmengen lassen sich aufgrund uneinheitlicher Systeme und Datenformate aber nur schwer analysieren. Dabei bietet die Auswertung großer Datenmengen enorme Vorteile für die Fachbereiche und die Revision, da unterschiedliche Auswertungsmöglichkeiten auf Basis von Einzel- und Gesamtrisiken nach verschiedenen Aggregationsstufen bestehen. Hier können Revision und Fachbereiche durch den Einsatz von BIG-DATA-Analysen wertvolle Ressourcen einsparen bei gleichzeitig höherer Prozess- und Prüfungssicherheit.

Das Seminar gibt wertvolle Anregungen, Praxis- und Prüfungstipps für die Herangehensweise an dieses schwierige Prüfungsthema.