Prozessprüfungen entlang der Prüfungslandkarte

Effiziente und dennoch flexible Prüfungs-Planung und -Durchführung durch Fokussierung der Prüfungslandkarte auf Prozesse mit (wesentlichen) Risiken für eine höhere Prüfungssicherheit

• Aufsichtliche Anforderungen an die Ausgestaltung der Revision (u.a. Prüfungs- & Berichts-Prozesse) und des Revisionssystems
• Prüfungsplanung auf Basis einer Prozesslandkarte und Durchführung prozessorientierter Prüfungen
• Entwicklung einer prozessorientierten Prüffeldlandkarte
• Herausforderungen in der Prüfungspraxis: Exakte Abgrenzung der Teilprozesse, insbesondere bei einer nicht prozesshaft aufgestellten Bankorganisation (!); Schwierigkeiten bei der Bestimmung (und Aggregation) der einzelnen Prozess-Prüffelder.
• Einbezug von Schlüsselkontrollen in prozessorientierte Prüfungshandlungen

Die Prüfungslandkarte und somit auch das Prüfungsuniversum der Internen Revision werden durch die steigende Anzahl an Prüffeldern zunehmend komplexer und schwieriger zu prüfen. Gleichzeitig stehen der Revision immer weniger Prüferkapazitäten und Prüfertage zur Verfügung. Parallel steigt der Druck, in der Revision Spezialwissen aufzubauen, um den regulatorischen Prüfungs-Anforderungen gerecht zu werden und den Fachbereichen auf Augenhöhe begegnen zu können.

Um die Effizienz und Wirksamkeit der Internen Revision weiterhin zu gewährleiten, müssen daher die risikobehafteten Prozesse im Fokus von Revisions- Prüfungen rücken. Hier ist es sinnvoll, die Prüfungslandkarte und die Berichterstattung an den Prozessen im Institut auszurichten und risikoorientiert vorzugehen, um effizient zu prüfen bei gleichzeitig hoher Prüfungssicherheit und risikoadäquatem Ressourceneinsatz. Die daraus resultierenden aussagekräftigeren Prüfungsergebnisse ermöglichen ein verbessertes Reporting und damit eine genauere Risikoeinschätzung der Entscheidungsträger.

Im Seminar erhalten die Teilnehmer wertvolle Hinweise und Praxistipps zur Vorgehensweise bei prozessorientierten Prüfungen entlang der (wesentlichen) Prozesse der eigenen Prüfungslandkarte.