Praxis-Umsetzung Neue MaRisk

Neuerungen, Klarstellungen und Schwerpunkte der Aufsicht proportional umsetzen

• MaRisk-Novelle: Neuerungen, Konkretisierungen, Schwerpunkte
• Neue Verweistechnik bzgl. der Einbeziehung ergänzender Regularien in die MaRisk
• Umsetzung neuer MaRisk-Anforderungen zur Kreditvergabe und Kreditüberwachung und Begleitung der Umsetzung durch die Revision
• Neue Anforderungen an den Umgang mit Risiken aus Immobilien im Eigengeschäft
• Auswirkungen von ESG- / Nachhaltigkeitsrisiken auf das Kreditgeschäft
• Verankerung der neuen Vorgaben in den Kreditprozessen

Die neuen MaRisk führen zu weitreichenden Neuerungen und Änderungen in den bestehenden Kreditprozessen. Wesentliche Neuerungen und Änderungen ergeben sich aus der Einbeziehung der EBA-Leitlinien zur Kreditvergabe und -überwachung sowie der neuen Nachhaltigkeitsanforderungen in die nationalen Aufsichtsanforderungen.

Aufgrund des Umfangs und des hohen Detaillierungsgrads der neuen Anforderungen besteht – insbesondere bei LSIInstituten, die die internationalen Regularien bisher nicht direkt umzusetzen hatten – großer Anpassungsbedarf. Zum einen ist der interne Governanceund Kontrollrahmen für die Kreditgewährung und Kreditentscheidung grundlegend zu überarbeiten, zum anderen sind Ansätze zur Prüfung der zukunftsgerichteten und nachhaltigen Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit und Bonität bei der Kreditvergabe und der Kreditanalyse zu implementieren.

Insbesondere die Szenarioanalysen bei der Beurteilung der Nachhaltigkeit der Finanzierungen und der ESG-Risiken daraus gehen mit großen Herausforderungen für die Institute einher.

Weitere Schwerpunkte der neuen MaRisk werden die Abbildung von Nachhaltigkeitsrisiken im Risikomanagement sowie der Umgang mit den Risiken aus Immobilien- Eigenanlagen sein, die künftig noch mehr im Fokus der Aufsicht stehen werden.