Neue MaRisk

Proportionale Umsetzung von Neuerungen, Klarstellungen & Aufsichts-Schwerpunkten

• Neue MaRisk: Neuerungen, Konkretisierungen, Aufsichts-Schwerpunkte
• Erweiterte Anforderungen an Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken (MaRisk und RTS)
• Umsetzung der Nachhaltigkeits-Anforderungen und ESG-Kriterien in den Bankprozessen – Fokus Kreditprozesse in der Immobilienfinanzierung
• Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen zu Zinsänderungsrisiken und Kredit-Spread-Risiken sowie der geltenden Vorgaben an die Kreditvergabe und Kreditüberwachung

Die neuen MaRisk erweitern die Anforderungen an die Steuerung und Überwachung von Zinsänderungsrisiken und Kreditspread-Risiken, was zu notwendigen Änderungen in den bestehenden (Kredit-)prozessen führt. Zudem ist die Umsetzung der Anforderungen aus der letzten Novellierung der MaRisk (EBALeitlinien zur Kreditvergabe und -überwachung sowie der neuen Nachhaltigkeitsanforderungen) in den Instituten noch nicht abgeschlossen.

Aufgrund des Umfangs und des hohen Detaillierungsgrads der neuen Anforderungen besteht – insbesondere bei LSI-Instituten, die die internationalen EBA-Regularien bisher nicht direkt umzusetzen hatten – großer Anpassungsbedarf, den die Interne Revision zu prüfen und zu begleiten hat.

Insbesondere die Szenarioanalysen bei der Beurteilung der Entwicklungen von Zinsänderungsrisiken und Kreditspread-Risiken, aber auch zur Messung der Nachhaltigkeit der Finanzierungen, gehen mit großen Herausforderungen für die Institute einher und rücken dadurch ebenfalls in den Prüfungsfokus der Revision.

Eine weitere Herausforderung für die Interne Revision besteht darin, die bereits geltenden MaRisk-Vorgaben zum neuen Prüffeld «Nachhaltigkeit und ESG-Risiken» in der Prüfungsplanung und konkreten Prüfungshandlungen abzubilden.