Aufsichtskonforme Risikomodelle

Konkrete Vorgehensweise bei der (Über-)Prüfung von Modellen und Modell-Parametern – Ansätze für Revision & Fachbereiche – Besonderheiten bei Kreditportfoliomodellen und (Spezial-)Fonds

• Angemessenheitsüberprüfung von Risikomessmodellen: Herausforderungen und Optimierungspotenziale für Risikomanagement und Gesamtbanksteuerung
• Beurteilung bankinterner Risikomessmodelle und deren Einbindung in die Gesamtbanksteuerung (ICAAP)
• Besonderheiten der ökonomischen und normativen Perspektive
• Ansätze zur Prüfung der Modell- und Parameter-Angemessenheit durch die Interne Revision
• Prüfung der Methoden, Verfahren und Modelle zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit und des risikoadäquaten Stresstestings

Die Beurteilung des Risikomanagements der Banken und Sparkassen definiert sich in einem besonders hohen Maße über die Ergebnisse der verwendeten Risikomessmodelle. Sie bilden die zentrale Grundlage für die Risikosteuerung und daraus resultierend für (strategische) Entscheidungen. Aus diesem Grund ist es von besonderer Bedeutung sich intensiv mit den verwendeten Risikomessmodellen zu beschäftigen. Neben dem Verständnis über die genutzten Methoden und Verfahren, sind die Grenzen und Beschränkungen dieser Modelle bei der bankinternen Verwendung zu beleuchten und zu bewerten.

Darüber hinaus ist die Sensitivität der Modellergebnisse auf exogene Einwirkungen zu bewerten und gegebenenfalls Anpassungen vorzunehmen, um die Modelle stabiler für die Risikosteuerung zu gestalten. Neben dem intrinsischen Bedarf sich mit den eigenen Risikomessmodellen adäquat zu beschäftigen, werden in den MaRisk im Abschnitt AT 4.1 ebenfalls entsprechende Anforderungen definiert. Die Ausgestaltungen dieser Anforderungen werden in der Praxis vielfältig interpretiert, was dazu führen kann, dass das Prüfungs- Ausmaß den gewünschten Erkenntnisgewinn deutlich übersteigt. Hierdurch kann ein überhöhter Arbeitsaufwand bei der Erstellung dieser Angemessenheitsüberprüfungen entstehen. Auch ein erhöhter Prüfungsaufwand für die Revision ist oft die Folge. Im Sinne einer effizienten Banksteuerung sind solche Fehlentwicklungen zu vermeiden.

Im Seminar setzt sich der Referent mit den aktuellen Auslegungs- und Umsetzungsfragen auseinander und gibt wertvolle Praxis-Hinweise und Prüfungs- Tipps zur risikoorientierten Ausgestaltung der Angemessenheitsüberprüfung von Risikomessmodellen sowie deren Prüfung.