Risikotragfähigkeit (RTF) & Stresstesting in Praxis und Prüfung

Wegfall des Annex bis Ende 2022 – Konkrete Praxisumsetzung – Ansätze für Revision & Prüfung

• Aktuelle Aufsichts-Anforderungen (u.a. neue MaRisk, RTF-Leitfaden)
• Wegfall der Annex-Erleichterungen bis Ende 2022
• Interne Prozesse zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit (RTF)
• Neue ICAAP-Definition in der Gesamtbanksteuerung
• Besonderheiten von ökonomischer und normativer Perspektive
• Ableitung eines pragmatischen, konsistenten Stresstestprogramms
• Aufgaben der Revision bei der Projektbegleitung zur RTF-Umstellung
• Ansätze zur Prüfung von Risikotragfähigkeit und Stresstesting

Die Beurteilung des Risikomanagements der Banken und Sparkassen rückt zunehmend in den Aufsichts-Fokus bei der Überprüfung und Bewertung der Tragfähigkeit der Geschäftsmodelle. Entscheidende Faktoren sind hier die Risikotragfähigkeit (RTF), die Kapitalplanung und das Stresstesting der Institute, um belastbare Aussagen über die aktuelle Risikosituation zu erhalten und Prognosen über die künftige Entwicklung ableiten zu können. Die Neuausrichtung der Risikotragfähigkeit (RTF) in eine normative und ökonomische Perspektive hat Auswirkungen auf den Risikomanagement-Prozess. Die Neuausrichtung der Risikotragfähigkeit im aufsichtlichen RTF-Leitfaden hat auch weitreichende Auswirkungen auf die Kapitalplanung. Neben den erweiterten Anforderungen an den Kapitalplanungsprozess mit der Prognose des Kapitalbedarfs stehen Kapital- und Eigenmittel-Kennzahlen für die Bestimmung des Risikodeckungspotenzial im Fokus der Aufsicht. Zudem sind – neben anlassbezogenen Stresstests auch institutsindividuelle, adverse Szenarien und Stress-Szenarien sowie deren Auswirkungen auf das Gesamtrisikoprofil zu simulieren.

Die Interne Revision hat diese Prozesse zu prüfen und die Umstellungen aufgrund des Wegfalls der Annex-Regelungen bis Ende 2022 eng zu begleiten sowie die Prüfungsplanung dahingehend anzupassen.

Im Seminar setzt sich der Referent mit aktuellen Auslegungs- und Umsetzungsfragen auseinander und gibt wertvolle Praxis-Hinweise und Prüfungs-Tipps zur risikoorientierten Ausgestaltung von RTF-Planung und Stresstesting sowie deren Prüfung.