Prüfung Datenqualität

Aufsichtliche Anforderungen und Umsetzung in der Praxis

• Aufsichts-Anforderungen an die Datenqualität und die Aggregation von Risikodaten
• Häufig identifizierte Schwachstellen und notwendige Maßnahmen in den Instituten
• Analyse von »BIG DATA« und Meta-Daten zur besseren Identifizierung und Steuerung von Einzel- und Gesamtrisiken
• Planung und Durchführung einer Revisionsprüfung mit Schwerpunkt »Datenqualität« und Verankerung der Datenprüfungen in der Prüfungslandkarte

Das Prüffeld Datenqualität und die Analyse großer Datenmengen (BIG DATA) sind durch die MaRisk, BAIT, EBA-ICTLeitlinien und das neue BaFin-Prinzipienpapier erklärter Schwerpunkt bei Aufsichts-, Abschluss- und Sonderprüfungen. Somit ist das Datenrisiko auch von der Internen Revision in allen Prüffeldern grundsätzlich mit abzuprüfen oder als eigenes Prüffeld in die Prüfungsplanung mit aufzunehmen. Das Thema Datenqualität ist allerding nur schwer greifbar und äußerst schnittstellenbehaftet. Eine zunehmende Zahl an wesentlichen (F3) und schwerwiegenden (F4) Feststellungen sind bei den (Sonder-)Prüfungen der Aufsicht zu erkennen.

Insbesondere große Datenmengen lassen sich aber aufgrund uneinheitlicher Systeme und Datenformate nur schwer analysieren. Dabei bietet die Auswertung großer Datenmengen enorme Vorteile für die Fachbereiche und die Revision, da unterschiedliche Auswertungsmöglichkeiten auf Basis von Einzel- und Gesamtrisiken nach verschiedenen Aggregationsstufen bestehen. Hier kann die Revision durch den Einsatz von BIG-DATA-Analysen wertvolle Ressourcen einsparen bei gleichzeitig höherer Prüfungssicherheit.

Das Seminar gibt wertvolle Anregungen, Praxis- und Prüfungstipps für die Herangehensweise an dieses schwierige Prüfungsthema.

Die Referenten berichten zu Praxiserfahrungen aus Revisionsprüfungen und Datenqualitätsprojekten und geben direkt anwendbare Umsetzungshinweise.