Tax Compliance

Rechtliche Anforderungen, Haftung, Typologien und Verdachtsmomente für Steuervermeidungen

• Rechtliche/Aufsichtsrechtliche Anforderungen an eine angemessene Tax Compliance
• Pflichten aufgrund extraterritorialer Wirkungen u.a. FATCA
• Haftung bei fehlender und/oder nicht sachgerechter Implementierung eines Tax Compliance Management Systems (TCMS)
• Typologien und typische Verdachtsmomente für Steuervermeidungen
• Kriterien eines angemessenen TCMS
• Ausblick: sog. Steueroasen-Abwehrgesetz - StAbwG

Ausgestaltung, Implementierung und Entwicklung von Tax Compliance Management Systemen sind wichtig. Die Konsequenzen bei fehlender Einhaltung der gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Pflichten reichen von der strafrechtlichen Verfolgung der Leitungsorgane sowie der Funktionsträger bis hin zur Verhängung von Bußgeldern und weiteren Sanktionsmaßnahmen. Dieses Seminar sensibilisiert zu aktuellen Fragen und Rechtsproblemen im Themenbereich Tax Compliance und bietet Lösungsansätze.