US Quellensteuer
FATCA-Umsetzung in der Bankpraxis

• US-Regulations vs. zwischenstaatliche Vereinbarung
• Synergien zwischen QI und FATCA finden und verstehen
• Umsetzung von FATCA im Konzernverbund und verschiedenen FFI-Typen

Mit dem Foreign Account Tax Compliance
Act (FATCA) führt die U.S. Regierung ab 1. Juli 2013 ein
neues U.S. Steuermeldesystem ein, welches in der Finanzindustrie
einen erheblichen Kostenaufwand erzeugen wird und Haftungsrisiken
birgt. Wie hoch das Haftungsrisiko sein kann, hat
sich in den QI-Verletzungsverfahren gezeigt, in denen SEC und
DOJ Strafzahlungen in dreistelliger Millionenhöhe verhängt haben.
Kein Finanzinstitut wird es sich in Zukunft leisten können,
der Steuerhinterziehung durch US-Kunden Vorschub zu leisten.
Konkret sind dazu umfangreiche und komplexe Kundenidentifizierungs-,
Melde- und Strafsteuerabzugspflichten zu erfüllen.

Die Bundesregierung ist mit den USA in Verhandlungen eingetreten,
FATCA auf eine gegenseitige Basis zu stellen, sodass die
FATCA-Umsetzung eine innerstaatliche Rechtspflicht werden
könnte.

Auch unter einem nationalen Umsetzungsgesetz sind ein umfangreiches
Kundenidentifizierungsprojekt und ein neues Steuerreporting
aufzusetzen, das erhebliche Auswirkungen auf viele
Bankprozesse vom Onboarding über das Steuerreporting und
ggf. sogar auf die geschäftspolitische Ausrichtung Ihres Unternehmens
hat.

Die Referenten vermitteln die Grundlagen und Zusammenhänge
des U.S. Quellensteuerverfahrens und dem FATCA-System nach
den in Deutschland geltenden Vorschriften. Dabei wird insbesondere
auf die praktischen Erfahrungen aus den Umsetzungsprojekten
und die sich für Kreditinstitue ergebende Synergien
mit dem Qualified Intermediary System eingegangen.

Das Seminar gibt Antworten auf folgende Fragen:

• Kundenidentifizierung – Reporting – Strafsteuerabzug:
  Welche Schritte sind bis zum 1. Juli 2013 erforderlich?
• Welche Sonderregelungen für die in Deutschland ansässige
  Finanzindustrie werden diskutiert?
• Welche Auswirkungen haben zwischenstaatliche Vereinbarungen
  auf die Umsetzung in einem internationalen
  Konzern?
• Prozessoptimierung für Qualified Intermediaries:
  Welche Synergien bestehen zwischen QI und FATCA?