Fonds-Besteuerung aktuell: Erfahrungen nach der Investmentsteuerreform 2018

• Die Besteuerung von Investmentfonds (Publikumsfonds)
• Die Besteuerung von Anlegern in Investmentfonds
• Spezial-Investmentfonds: Anwendungsvoraussetzungen
• Die Besteuerung von Spezial-Investmentfonds und der Anleger in Spezial-Investmentfonds
• Nachwirkungen der Systemumstellung 2017/2018
• Umsatzsteuerbefreiung der Verwaltung von Investmentfonds

Mit der Investmentsteuer-Reform hat der Gesetzgeber die Besteuerung von Investmentfonds und ihrer Anleger reformiert. Seitdem existieren zwei unterschiedliche investmentsteuerrechtliche Besteuerungsregime: ein intransparentes für (Publikums-) Investmentfonds und ein semi-transparentes Besteuerungsregime für Spezial-Investmentfonds. Diese neuen Rechtsvorschriften ziehen zahlreiche Anwendungsfragen nach sich, die gesetzgeberisch angestrebte Vereinfachung der Besteuerung scheint in weiten Bereichen nicht erreicht. Die Finanzverwaltung arbeitet die Probleme in ihren Anwendungsschreiben teilweise nur zögerlich, unvollständig oder an den praktischen Erfordernissen vorbei ab.

Im Seminar werden die gesetzlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der vorliegenden Verwaltunganweisungen kritisch analysiert und konkrete Zweifelsfragen diskutiert. Es wird untersucht, wie Praxisprobleme gelöst werden können und Anbieter von Investmentfonds mit den bestehenden Unsicherheiten umgehen. Auch die Neuregelung zur Umsatzsteuerbefreiung der Verwaltung von Investmentfonds wird diskutiert. Die Teilnehmer haben die Möglichkeit, ihren Wünschen entsprechend, die Seminarinhalte in zwei alternativen Vertiefungsmodulen weiter zu vertiefen.